Hur beskattas uthyrning av bostad?
By Olof Kernell • November 12, 2024
Att hyra ut en bostad är ett bra sätt att få en extra inkomst, men det är viktigt att ha koll på hur beskattningen fungerar. Skattereglerna skiljer sig beroende på bostadstyp, och även vilka avdrag som är möjliga. I den här artikeln förklarar vi grunderna i hur hyresintäkter beskattas och hur du kan nyttja avdragen på bästa sätt i deklarationen.
Citat:
"Att hyra ut sin bostad kan vara lönsamt, men det är viktigt att förstå skattereglerna för att undvika oväntade kostnader."
Typer av bostäder som omfattas av beskattning
Alla typer av bostäder som hyrs ut omfattas av beskattning, oavsett om det gäller en villa, bostadsrätt, fritidshus eller en del av en bostad som exempelvis ett rum. Det är viktigt att känna till att reglerna kan skilja sig beroende på vilken bostadstyp du hyr ut.
Till exempel kan uthyrning av en bostadsrätt innebära att föreningens stadgar behöver följas, medan uthyrning av en villa eller fritidshus inte har samma krav. Skatteverket ser också olika på privatuthyrning och uthyrning som klassas som näringsverksamhet, vilket påverkar hur intäkterna ska redovisas.
Läs om: När räknas uthyrning av bostad som näringsverksamhet?
Till exempel kan uthyrning av en bostadsrätt innebära att föreningens stadgar behöver följas, medan uthyrning av en villa eller fritidshus inte har samma krav. Skatteverket ser också olika på privatuthyrning och uthyrning som klassas som näringsverksamhet, vilket påverkar hur intäkterna ska redovisas.
Läs om: När räknas uthyrning av bostad som näringsverksamhet?
Vad räknas som skattepliktig hyresinkomst?
När du hyr ut din bostad genom oss på Guestit är de inkomster du får skattepliktiga. Det innebär att hyran du tar emot från din hyresgäst ska deklareras som inkomst av kapital. Kom ihåg att även ersättningar för exempelvis el, bredband eller möblering som du får från hyresgästen räknas in i hyresinkomsten och därmed är skattepliktiga.
När man hyr ut via en förmedlingstjänst ska hela ersättningen från förmedlingsföretaget tas upp som hyresintäkt, inklusive den avgift som förmedlingsföretaget tar ut. Detta gäller oavsett om du hyr ut hela bostaden eller bara en del av den. Kom också ihåg att även korttidsuthyrning omfattas av dessa regler.
När man hyr ut via en förmedlingstjänst ska hela ersättningen från förmedlingsföretaget tas upp som hyresintäkt, inklusive den avgift som förmedlingsföretaget tar ut. Detta gäller oavsett om du hyr ut hela bostaden eller bara en del av den. Kom också ihåg att även korttidsuthyrning omfattas av dessa regler.
Så mycket skatt betalar du
När du hyr ut din bostad beskattas överskottet av hyresintäkterna som inkomst av kapital, vilket innebär en skattesats på 30 %. För att räkna ut överskottet kan du dra av ett schablonavdrag på 40 000 kronor per år och bostad från dina totala hyresintäkter. Kom ihåg att avdragen aldrig kan överstiga de faktiska hyresintäkterna.
Det betyder att om avdragen blir större än hyran du tagit emot, kan du inte använda det överskjutande beloppet för att sänka andra inkomster. Tänk också på att faktiska kostnader som driftskostnader eller renoveringar inte kan dras av utöver schablonavdraget och procentavdraget. Genom att använda dessa avdrag kan du minska beloppet som ska beskattas och på så sätt betala mindre i skatt.
Det betyder att om avdragen blir större än hyran du tagit emot, kan du inte använda det överskjutande beloppet för att sänka andra inkomster. Tänk också på att faktiska kostnader som driftskostnader eller renoveringar inte kan dras av utöver schablonavdraget och procentavdraget. Genom att använda dessa avdrag kan du minska beloppet som ska beskattas och på så sätt betala mindre i skatt.
Skattefri uthyrning
I vissa fall kan du hyra ut din bostad utan att behöva betala skatt på intäkterna. Om dina hyresintäkter efter avdrag, som schablonavdraget och det procentuella avdraget för småhus, inte överstiger 40 000 kronor per år, blir de skattefria.
Detta gör det särskilt förmånligt att hyra ut bostäder för kortare perioder eller delar av året. Skattefriheten gäller dock inte om du hyr ut din bostad som en del av en näringsverksamhet, eller om intäkterna överstiger gränsen, då beskattas hela överskottet enligt vanliga regler.
Detta gör det särskilt förmånligt att hyra ut bostäder för kortare perioder eller delar av året. Skattefriheten gäller dock inte om du hyr ut din bostad som en del av en näringsverksamhet, eller om intäkterna överstiger gränsen, då beskattas hela överskottet enligt vanliga regler.
Så påverkar uthyrning din inkomstskatt
Hyresintäkter beskattas separat som inkomst av kapital och påverkar därför inte din vanliga inkomstskatt direkt. Däremot kan det få indirekta effekter, exempelvis om du redan har andra kapitalinkomster, som räntor eller aktieutdelningar. Då kan den totala summan av dina kapitalinkomster öka, som kan innebära att du får betala statlig skatt om du passerar vissa gränser. Det är därför bra att ha en helhetsbild av din ekonomi och undvika överraskningar vid deklarationen.
Vanliga misstag att undvika vid deklaration av hyresintäkter
När du deklarerar inkomster från uthyrning är det lätt att göra misstag som kan leda till onödiga skattepåföljder. Genom att vara noggrann och ha koll på reglerna kan du undvika dessa problem och deklarera rätt från början. Här är några vanliga fel att se upp för:
- Att inte deklarera alla inkomster: Alla hyresintäkter, oavsett belopp, måste redovisas. Att hoppa över detta kan leda till extra avgifter från Skatteverket.
- Fel avdrag: Gör bara avdrag du har rätt till. Du kan inte dra av kostnader som renovering eller möbler utöver schablonavdraget och procentavdraget.
- Slarv med dokumentationen: Spara kvitton och hyresavtal, så att du har underlag om Skatteverket vill kontrollera något.
- Missuppfattningar om schablonavdraget: Schablonavdraget på 40 000 kronor gäller per bostad och år, men får inte vara större än intäkten för bostaden. Har du flera uthyrningar kan du dra av för varje, men avdragen är begränsade till respektive bostads hyresintäkter.
Källa 1: Skatterverket
Källa 2: Skatterverket
Are you a home owner?
Rent your home with Guestit and start earning today.
Choose number of bedrooms